A BIR vizsgálatok folyamata

A bank és az információs rendszerek kapcsolatát a 2. sz. ábra szemlélteti. A BIR vizsgálatok folyamata nagy vonalakban megegyezik az egészséges és biztonságos mûködést ellenõrzõ vizsgálatok folyamatával. A vizsgálati folyamattal kapcsolatban a következõket emelem ki:

• A rendszeresen kétévenként ismétlõdõ speciális információs rendszer vizsgálatokon túl a BIR bankfelügyeleti vizsgálatok egyre szervesebben épülnek be a prudenciális és az egyéb technológiai vizsgálatokba is. A bankfelügyeleti vizsgálatok így a vezetõi információs rendszer ellenõrzésének részeként is, az egyes banki üzletágakhoz kapcsolódó folyamatok ellenõrzésének részeként is és az információ-technológiai szolgáltatás részeként is tervezésre kerülnek. Ezt a beépülést nagy volumenû koordinációs, K+F, háttér szakértõi szolgálat, információ-támogatási, oktatási és logisztikai munka támogatja.
• Az USA-ban az elmúlt évek során létrejött a BIR prudens mûködésének a piaci szállítói-szolgáltatói környezete. Kialakult a szükséges jogi, biztosítási, szabványosítási környezet. A piacon megvásárolhatók az ellenõri és/vagy auditori munkát hatékonyan segítõ számítógépes szoftverek, módszertani segédletek. A piaci verseny hatására létrejött a prudenciális feltételek teljesítéséhez szükséges szellemi potenciál. Kialakult az információs rendszerek ellenõrzéséhez/auditálásához értõ szakértõi bázis, a folyamatos képzéshez szükséges tájékoztatási, oktatási-továbbképzési infrastruktúra.
• A BIR bankfelügyeleti vizsgálatok több mint tíz évre nyúlnak vissza. Ez alatt az idõszak alatt hatalmas tapasztalat-mennyiség gyûlt össze, kialakult mintegy néhány ezer fõs viszonylag stabil BIR bankfelügyeleti ellenõri bázis és a megfelelõ speciális tudással rendelkezõ háttér szakértõi kör. Ez a kör a hálózati kapcsolat révén igény esetén néhány óra alatt is mobilizálható.
• A folyamatos fejlesztés eredményeként kialakult az együttmûködés kerete a bankfelügyeleteken belül, a bankfelügyeletek között, a külsõ és belsõ auditorok /ellenõrök, valamint a bankfelügyeletek között.
• Kialakult a BIR vizsgálatokhoz szükséges folyamatos oktatási és K+F háttér.
• Gyakorlattá vált a vizsgálatok tervezettsége, rendszeressége és preventív jellege.
• Évek óta folyik a vizsgálatok minõségellenõrzése, szabványosítása, dokumentációinak az archiválása.
• A "back-office" szolgáltatások részeként fokozatosan kiépítették a BIR ellenõri munkához szükséges faktografikus és statisztikai adatgyûjtést és a hálózatos párbeszédes üzemmódú információ-szolgáltatást.
• Az ellenõrök operatív kapcsolata egymással és a háttér-támogatással számítógépes hálózaton keresztül általánosan elterjedt, élõ gyakorlat.
• Kialakították a vizsgálatok mélység (idõtartam- és erõforrás-igény) szerinti tagolását, a különbözõ bankfelügyeleti vizsgálatok közötti szinergikus kapcsolatok szakmai, szervezeti és adminisztrációs kényszerpályáit.